江門個(gè)體工商戶有哪些稅收優(yōu)惠？創(chuàng)業(yè)應(yīng)該如何選擇？
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發(fā)布日期：2024-04-11
一般來說，我們都推薦初級(jí)創(chuàng)業(yè)者，成立有限責(zé)任公司用于經(jīng)營(yíng)。因?yàn)楸绕饌€(gè)體工商戶這樣的主體，有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)者對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，個(gè)體戶要承擔(dān)無限連帶責(zé)任責(zé)任，對(duì)于創(chuàng)業(yè)新手來說風(fēng)險(xiǎn)比較大。
但是為什么依舊還是有人注冊(cè)個(gè)體工商戶呢？原因就是個(gè)體工商戶的稅收優(yōu)惠比較多，更加適合一些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小，并且規(guī)模不大，做小生意的商家。個(gè)體工商戶在增值稅、個(gè)人所得稅、“六稅兩費(fèi)”等方面都有優(yōu)惠政策，一起來梳理一下吧！
1、免征/減征增值稅
自2023年1月1日起至2027年12月31日，個(gè)體工商戶若被歸類為增值稅小規(guī)模納稅人，將享受以下稅收優(yōu)惠政策：
對(duì)于月銷售額不超過10萬元（含10萬元）的增值稅小規(guī)模納稅人，將免征增值稅。
此外，對(duì)于按3%征收率計(jì)算的應(yīng)稅銷售收入，增值稅的征收率將下調(diào)至1%；
同樣，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，其預(yù)征率也將下調(diào)至1%。
2、個(gè)人所得稅減半征收
從2023年1月1日起至2027年12月31日，個(gè)體工商戶若年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元，其所得額將享受減半征收個(gè)人所得稅的優(yōu)惠。
此外，個(gè)體工商戶可在享有其他個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的同時(shí)，可額外疊加本項(xiàng)優(yōu)惠政策。
3、“六稅兩費(fèi)”減半征收
從2023年1月1日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)以及個(gè)體工商戶將享受以下稅收優(yōu)惠：資源稅（水資源稅除外）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（證券交易印花稅除外）、耕地占用稅以及教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收額度將減半。若這些主體已經(jīng)依法享有上述稅種的其他優(yōu)惠政策，還可以與本優(yōu)惠政策疊加享受。
此外，針對(duì)特定群體的稅收優(yōu)惠政策如下：在同一時(shí)間段內(nèi)，已脫貧人群（包括防返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象）以及持有注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”的《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》的人員，若從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，可從個(gè)體工商戶登記之月起，連續(xù)3年內(nèi)，每戶每年限額24000元，用于抵扣應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。
4、有限公司與個(gè)體戶的優(yōu)劣對(duì)比
初次創(chuàng)業(yè)者在選擇注冊(cè)公司的主體類型時(shí)，通常會(huì)在個(gè)體工商戶和有限責(zé)任公司之間做出選擇。這兩種類型各有其優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，具體選擇哪一種，取決于創(chuàng)業(yè)者的具體情況、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力等因素。下面是個(gè)體工商戶和有限責(zé)任公司的一些基本對(duì)比：
個(gè)體工商戶的優(yōu)勢(shì)：
（1）注冊(cè)程序簡(jiǎn)單快捷：個(gè)體工商戶的注冊(cè)手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便，所需材料較少，辦理速度快。
（2）稅務(wù)處理簡(jiǎn)單：在某些情況下，個(gè)體工商戶的稅收政策較為優(yōu)惠，稅務(wù)申報(bào)相對(duì)簡(jiǎn)單。
（3）經(jīng)營(yíng)靈活：個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)相對(duì)靈活，不受公司法等相關(guān)法律法規(guī)的嚴(yán)格限制。
（4）初始成本低：相較于有限責(zé)任公司，個(gè)體工商戶的初始設(shè)立成本和運(yùn)營(yíng)成本較低。
個(gè)體工商戶的劣勢(shì)：
（1）無限連帶責(zé)任：個(gè)體工商戶的最大劣勢(shì)在于，業(yè)主需承擔(dān)無限連帶責(zé)任，即個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)不分，一旦債務(wù)違約，個(gè)人財(cái)產(chǎn)也會(huì)受到影響。
（2）融資能力弱：個(gè)體工商戶由于法律地位和信用度的限制，獲取外部融資較為困難，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的能力有限。
（3）經(jīng)營(yíng)范圍受限：某些行業(yè)和領(lǐng)域不允許個(gè)體工商戶進(jìn)入，限制了其發(fā)展空間。
有限責(zé)任公司的優(yōu)勢(shì)：
（1）限定責(zé)任：股東的責(zé)任僅限于其出資額，個(gè)人財(cái)產(chǎn)相對(duì)安全。
（2）融資能力強(qiáng)：有限責(zé)任公司可以通過增資擴(kuò)股、債券等方式較容易吸引投資，融資能力較強(qiáng)。
（3）企業(yè)形象好：有限責(zé)任公司具有法人資格，相對(duì)于個(gè)體工商戶而言，更能提升客戶和合作伙伴的信任度。
（4）經(jīng)營(yíng)范圍廣：有限責(zé)任公司可從事法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定允許的經(jīng)營(yíng)范圍，較少受限。
有限責(zé)任公司的劣勢(shì)：
（1）成立程序復(fù)雜：相較于個(gè)體工商戶，有限責(zé)任公司的注冊(cè)手續(xù)更為復(fù)雜，需要的材料更多，成本也相對(duì)較高。
（2）稅務(wù)和財(cái)務(wù)管理要求高：有限責(zé)任公司需要按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，稅務(wù)申報(bào)等，管理相對(duì)復(fù)雜。
因此，對(duì)于初次創(chuàng)業(yè)者來說，個(gè)體工商戶適合單人或規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)；而有限責(zé)任公司則適合計(jì)劃長(zhǎng)期發(fā)展、需要外部投資、或是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的創(chuàng)業(yè)者。
正確的選擇取決于創(chuàng)業(yè)者的具體情況和未來規(guī)劃。在做出決定前，建議進(jìn)一步咨詢專業(yè)人士和同行創(chuàng)業(yè)者，以確保選擇最適合自己的企業(yè)類型。南大財(cái)稅也提供相應(yīng)的服務(wù)，如有需求可以直接留言私信，或向我司業(yè)務(wù)人員進(jìn)行溝通。
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