企業(yè)財稅合規(guī)要符合哪些規(guī)則？
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發(fā)布日期：2023-10-25
很多企業(yè)還不懂財務合規(guī)，或不知道從哪一步開始。甚至很多老板對企業(yè)的真實財務狀況和稅務風險都不清楚。
那么，究竟什么是財稅合規(guī)？或者說，財務和稅收應該遵守哪些規(guī)則？
財稅合規(guī)是企業(yè)在財務和稅務方面必須遵守的法律法規(guī)和規(guī)范。它是企業(yè)經營活動中的重要組成部分，包括稅收、資金、財務報告、內部控制和法律等方面。
所以，企業(yè)的財稅合規(guī)主要包含以下四個方面：
1.會計合規(guī)
企業(yè)需要按照會計準則和財務報告要求記賬、編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，提供真實、準確、完善的財務信息，反映企業(yè)的經營情況。
2.資金合規(guī)
企業(yè)必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金來源合法、流向合規(guī)，確保資金的合法性、安全性、穩(wěn)定性，避免違法違規(guī)行為帶來的法律風險和聲譽受損。
3.稅務合規(guī)
包括納稅申報、繳納稅款、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方面。稅法和稅收優(yōu)惠政策的不斷變化更新，因此，企業(yè)要關注稅收法律法規(guī)的變化，及時了解稅收優(yōu)惠政策的內容和適用范圍，并合理利用這些政策來降低稅負。
4.內控合規(guī)
內部控制是企業(yè)內部的制度、流程、制度執(zhí)行情況和內部監(jiān)督機制等。它可以確保企業(yè)的財務和業(yè)務活動的合法性、合規(guī)性、規(guī)范性和效率性。
簡單來說，就是企業(yè)的“賬錢稅控”。能否做好賬、管好錢、交好稅、做好管控，就是判斷一個企業(yè)財務體系是否健全的重要標準。
企業(yè)如何做到財稅合規(guī)？
很多中小企業(yè)并沒有健全的財稅體系，財力物力都有所欠缺，要在財稅合規(guī)前提下降低風險，提升經營利潤進行整體規(guī)劃，是對企業(yè)財稅人才知識的考驗。
第一步 建立合規(guī)的內控管理思維
管理學上有一個著名的“木桶理論”：用一個木桶裝水，如果組成木桶的木板參差不齊，那么它能盛多少水是由最短的這個木板決定的。
如果把企業(yè)當作一只木桶，企業(yè)的研發(fā)、生產、質量、技術、市場、銷售、信息組成了一個木桶，制約企業(yè)發(fā)展的短板會是什么？
現(xiàn)在很多企業(yè)老板是技術或業(yè)務出身，企業(yè)的財稅合規(guī)與內控管理的思維和知識都比較匱乏，這就是我們的短板。
對老板而言，我們要做的是重視、建立財稅合規(guī)經營的思維，從而推動公司財務、業(yè)務的合規(guī)經營，去補足和加高這塊短板，讓企業(yè)發(fā)展更好。
第二步 組織架構設計與權責分配
創(chuàng)業(yè)者要注重長期利益，不要為了降低管理成本，就不考慮組織架構及權責分配。
大公司財務分工比較清晰。小公司沒有那么多人，崗位設置就比較混亂，一人身兼數(shù)職，什么都能干。
我們常會看到財務人員把錢轉走，或者銷售人員飛單，帶走客戶資料或公司重要資產等新聞出現(xiàn)在媒體上，而這些都是企業(yè)的內控出現(xiàn)問題。
第三步 制定并執(zhí)行財務內控制度
具體來說，創(chuàng)業(yè)公司的財務內控制度，可以先從收款和付款入手。
圍繞著這兩塊內容，分別做一套收款和付款的流程與規(guī)范。通過梳理公司的業(yè)務性質，確定如何收款，如何付款，有哪些風險。
這套流程和規(guī)范不是給財會人員看的，而是給業(yè)務人員作參考的。他們了解這個規(guī)范后，就知道如何跟客戶談判。所以，這套規(guī)范要簡單明了，容易理解。
再做一些延伸的內控規(guī)范，在結合自身企業(yè)實際的情況下，設計制定出財務管理的一個框架規(guī)劃，比如發(fā)票管理、資金管理、報銷管理等。
首先，企業(yè)的收支都要盡量地去保持四流一致，哪四流——資金流、發(fā)票流、合同流、物流。
其次，要保證企業(yè)的賬務準確清楚，及時去核對賬、檢查賬務、報表上的一些數(shù)據(jù)是否有問題，在以上基礎上還需要注意財務檔案的管理以及企業(yè)財產保護。
再者，企業(yè)可以建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。明確不同類型的財產誰來統(tǒng)一登記管理，誰來領用，誰來使用，日常維護誰來負責？
最后一點很重要，老板要建立依法納稅的意識，重點要關注的是增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅費、個人所得稅。如果老板沒有財稅合規(guī)意識，甚至要求財務人員偷工減料，那企業(yè)就走不長遠。
第四步 重視并規(guī)范財務人員管控
除了以上幾點內容需要注意的重點外，企業(yè)老板還要特別關注財會人員的管控，比如離職時的交接。
有的企業(yè)碰到這種情況，就臨時指派一位相關人員來兼任，但事實上，這種臨時抱佛腳的做法，稍有不當，可能會造成企業(yè)財務數(shù)據(jù)缺失或者無從查起，給企業(yè)帶來風險。
后面接替的人員也要花很長時間來熟悉情況，重新摸索工作方法。
建議有關企業(yè)所有財務信息整理歸檔，并且準備詳細地交接清單和情況說明，以備后續(xù)工作的銜接和前面數(shù)據(jù)的完整。
另外，對財務人員的招聘也要做好審核把關，最好做個背調。財務是一個企業(yè)的命脈，老板肯定要把企業(yè)的生死大權交到安全放心的人手上。
不少新聞都有報道過財務威脅老板、抽空公司資金的案例，這種事老板一定要避免。
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