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讀懂南大財(cái)稅從這里開始

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江門注冊(cè)公司成立之后需要繳納哪些稅？
來源： | 發(fā)布日期：2023-06-27
    企業(yè)法定分類的基本形態(tài)主要是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司，公司組織形式分為有限公司和股份有限公司，今天我們主要討論的是有限公司成立之后的稅種種類，以及討論剛剛接觸財(cái)務(wù)行業(yè)的朋友們的一些疑慮。公司成立之后，按照規(guī)定，得在30天之后到稅務(wù)局報(bào)道，然后在次月開始報(bào)稅。

    注意，報(bào)稅不等于交稅，報(bào)稅就是每個(gè)月每個(gè)季度按時(shí)申報(bào)，具體是不是需要交稅的話要看公司的營業(yè)收入和營業(yè)成本的。

    一、個(gè)人所得稅
    公司成立之后，無論有沒有聘請(qǐng)員工，個(gè)人所得稅是一定需要掛一個(gè)人的名字進(jìn)行申報(bào)的，按照現(xiàn)行的稅法規(guī)定，月收入在5000以內(nèi)，是不用繳納個(gè)人所得稅的；
    個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)是多處領(lǐng)取工資的收入總計(jì)，從2019年開始實(shí)行個(gè)人所得稅匯算清繳，所以建議大家都下載一個(gè)“個(gè)人所得稅APP”查看一下自己有在哪幾家公司同時(shí)領(lǐng)取工資，如果信息有被冒用，可以第一時(shí)間申訴；
    個(gè)人所得稅APP還可以填寫自己的專項(xiàng)扣除信息，可以抵減個(gè)人收入，少交個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅的稅率表是按照7級(jí)階梯式稅率來計(jì)算稅額的，換句話說，收入越高，稅率越高，交稅越多。

    二、增值稅
    在稅種核定的時(shí)候，納稅人認(rèn)定分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，經(jīng)常困擾大家的就是一般納稅人和小規(guī)模納稅人有啥區(qū)別呢？

    稅點(diǎn)不同：小規(guī)模納稅人稅點(diǎn)是3% ，一般納稅人稅點(diǎn)有：6% 9% 13%；

    稅點(diǎn)不同，小規(guī)模納稅人的稅率是3%；小規(guī)模納稅人一般默認(rèn)是開具增值稅普通發(fā)票，當(dāng)然小小規(guī)模納稅人也可以申請(qǐng)開具增值稅專用發(fā)票，稅率也是3%；

    對(duì)于采購發(fā)票，小規(guī)模納稅人一般只能接受增值稅普通發(fā)票，可以抵減企業(yè)所得稅；2020年因?yàn)樘厥庠颍庹骱钡貐^(qū)境內(nèi)小規(guī)模納稅人增值稅，其他地區(qū)征收率由3%降至1%，稅收優(yōu)惠截止至2020年12月31日；

    一般納稅人按照行業(yè)區(qū)分稅率，服務(wù)業(yè)稅率6%，建筑業(yè)稅率9%，商貿(mào)類企業(yè)13%；

    一般納稅人企業(yè)無論開具增值稅專用發(fā)票還是開具增值稅普通發(fā)票，稅率都是固定的，所以一般來說一般納稅人都會(huì)開具增值稅專用發(fā)票，因?yàn)殚_專票和開普票的稅率是一樣的。

    征收方式不同：小規(guī)模不可以認(rèn)證抵扣，按照開票收入的3%簡易征收；

    2020年因?yàn)樘厥庠颍庹骱钡貐^(qū)境內(nèi)小規(guī)模納稅人增值稅，其他地區(qū)征收率由3%降至1%，稅收優(yōu)惠截止至2020年12月31日； 

    一般納稅人可以接受進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣，按照差額來征收。

    三、企業(yè)所得稅
    一般有限公司在企業(yè)所得稅上面適用的都是查賬征收，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅的計(jì)算是一樣的，計(jì)算依據(jù)都是利潤。利潤呢，就是公司的收入在扣除成本和費(fèi)用支出后結(jié)存的余額，企業(yè)所得稅的稅率也是階梯稅率，具體如下：
    利潤總額在100萬以內(nèi)，企業(yè)所得稅適用稅率 5%；
    利潤總額在100萬-300萬之間，企業(yè)所得稅適用稅率10%；
    利潤總額在300萬以上，企業(yè)所得稅適用稅率25%。

    四、分紅稅股息紅利所得稅
    公司的利潤交納完企業(yè)所得稅之后剩下的就是公司的凈利潤，凈利潤可以用于股東之間的分紅，分紅稅是按照所分金額的20%來交稅，這筆稅還是相當(dāng)高的，其實(shí)分紅稅是可以通過股權(quán)架構(gòu)來合理交稅。

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